異地注冊(cè)、虛假經(jīng)營(yíng)、暴力虛開(kāi)

空買、空賣、打款閉環(huán)回流

黑中介牟取暴利、鋌而走險(xiǎn)、助紂為虐

犯罪分子專門(mén)瞄準(zhǔn)涉農(nóng)領(lǐng)域作案

一窩窩涉稅“蛀蟲(chóng)”

終被揪出落網(wǎng)

近期，山東省淄博市沂源縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)經(jīng)縝密偵查、雷霆出擊，成功偵破一起特大虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。該案涉及山東、北京、浙江、江蘇、湖北等22個(gè)省、直轄市的834余家受票公司，涉案增值稅專用發(fā)票7600余份，涉案價(jià)稅合計(jì)7.48億元，稅額8600萬(wàn)元，抓獲犯罪嫌疑人39名，一舉端掉3家代帳公司、2家黑中介，徹底摧毀了一個(gè)暴力虛開(kāi)騙稅的犯罪網(wǎng)絡(luò)，拔除了社會(huì)毒瘤。系迄今為止當(dāng)?shù)仄偏@的涉案價(jià)值最大的虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案，挽回1000余萬(wàn)元的稅收損失。

2022年11月份，沂源縣公安局在工作中摸排到線索某木材加工廠涉嫌虛開(kāi)發(fā)票犯罪。接線索后，沂源縣公安局立即組織經(jīng)偵大隊(duì)民警進(jìn)行初查，同時(shí)依托“公安+ｎ”聯(lián)動(dòng)執(zhí)法機(jī)制，組織召開(kāi)警稅、警銀工作聯(lián)席會(huì)對(duì)案情進(jìn)行綜合研判會(huì)商。

△詢問(wèn)某集團(tuán)財(cái)務(wù)人員

經(jīng)大量縝密偵查，專案組在短時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)該木材加工廠經(jīng)營(yíng)異常，存在集中注冊(cè)、虛假經(jīng)營(yíng)，暴力虛開(kāi)等一系列犯罪特征，有虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的重大犯罪嫌疑。

專案組通過(guò)對(duì)海量涉案票據(jù)流、資金流、貨物流、信息流和人員關(guān)系等數(shù)據(jù)信息進(jìn)行研判，逐步摸清了涉案企業(yè)、犯罪團(tuán)伙的組織架構(gòu)和犯罪模式及關(guān)鍵證據(jù)。

經(jīng)查，自2021年11月以來(lái)，以山東省臨沂市費(fèi)縣籍人董某為首的犯罪團(tuán)伙，相繼竄至淄博市沂源魯村鎮(zhèn)、大張莊鎮(zhèn)等多地，利用家人或同村村民等他人身份信息，采取租賃場(chǎng)地虛假經(jīng)營(yíng)等隱蔽手段，集中注冊(cè)十余家木材加工企業(yè)。然后通過(guò)代帳公司及黑中介發(fā)布開(kāi)票信息，面向全國(guó)21個(gè)省、直轄市的下游公司暴力虛開(kāi)增值稅發(fā)票，并按虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額3.8%收取費(fèi)用獲取暴利。

查明案情后，專案組民警趁夜色長(zhǎng)途奔襲山東省東營(yíng)市廣饒縣，黎明時(shí)分果斷出擊，一舉將該案主要犯罪嫌疑人董某等人抓獲。據(jù)嫌疑人交代，該犯罪集團(tuán)中的同伙既是同鄉(xiāng)，又互為師徒，熟悉各類財(cái)會(huì)知識(shí)和開(kāi)票環(huán)節(jié)。期間，為招收專業(yè)作案團(tuán)隊(duì)，策劃實(shí)施產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)降奶撻_(kāi)犯罪，他們還曾專門(mén)在原戶籍地開(kāi)設(shè)過(guò)偷稅騙稅犯罪講壇。

經(jīng)對(duì)案件進(jìn)一步深挖和多維研判，專案組民警乘勝追擊，又先后端掉了涉案的3家代帳公司、2家“黑中介”，淄博市率先在今年全省部署開(kāi)展打擊涉稅違法“黑中介”專項(xiàng)行動(dòng)中取得戰(zhàn)果，并對(duì)案件中暴露出的涉嫌洗錢、掩飾隱瞞犯罪所得、侵犯公民個(gè)人信息等關(guān)聯(lián)犯罪，逐一進(jìn)行了徹底鏟除。至此，本案實(shí)現(xiàn)了從源頭到開(kāi)票公司、開(kāi)票公司到代帳公司、代帳公司到黑中介、黑中介到下游受票公司，從單一犯罪類型到涉及所有犯罪種類的全鏈條、全覆蓋打擊。

案件成功偵破后，專案高度重視追贓挽損，截至目前已為國(guó)家挽回稅收損失1000余萬(wàn)元。